تخطيط السيولة في رمضان وحول يوم الرواتب: دليل للمنشآت الصغيرة والمتوسطة

لماذا يحتاج رمضان إلى خطة سيولة مستقلة؟

تختلف أنماط الإيرادات في رمضان من قطاع إلى آخر؛ فبعض الأنشطة كالأغذية والتجزئة والملابس تشهد ذروة قبل العيد، وأنشطة أخرى كالخدمات المكتبية تشهد تباطؤاً في الطلب أو في التحصيل. وفي الوقت نفسه تتغير ساعات العمل، وقد تحتاج المنشأة إلى ورديات إضافية أو مخزون أعلى، بينما تبقى الرواتب والإيجارات والأقساط ثابتة. هذا الاختلاف في التوقيت بين ما يدخل وما يخرج هو ما يصنع فجوة السيولة.

ما الذي يقوله نظام العمل عن رمضان؟

ينص نظام العمل على تخفيض ساعات العمل الفعلية خلال شهر رمضان للمسلمين، بحيث لا تزيد على ست ساعات في اليوم أو ست وثلاثين ساعة في الأسبوع 1وزارة الموارد البشرية، سبتمبر 2005. ويعني ذلك عملياً أن الطاقة الإنتاجية للفريق قد تنخفض في الأنشطة التي تعتمد على ساعات العمل، وأن أي حاجة لساعات إضافية يجب أن تُخطط وفق أحكام النظام وتُحتسب تكلفتها مسبقاً.

الرواتب أولاً: موعد لا يتغير

يُلزم نظام العمل المنشآت بصرف أجور ذوي الأجور الشهرية مرة في الشهر، وبدفعها في حسابات العمال عن طريق البنوك المعتمدة 1وزارة الموارد البشرية، سبتمبر 2005. كما أصبحت المدة المسموحة لرفع ملفات حماية الأجور في منصة مُدد 30 يوماً بدلاً من 60 يوماً منذ مارس 2025 2وزارة الموارد البشرية، فبراير 2025. وإذا اختارت المنشأة الصرف التلقائي عبر مُدد، فإن قيمة الرواتب تُحسم من حسابها البنكي قبل موعد الصرف بخمسة أيام 3عكاظ، أكتوبر 2025، ما يعني أن السيولة يجب أن تكون جاهزة قبل الموعد لا في يومه.

خطوات بناء خطة السيولة للشهر

1. قدّروا الإيرادات أسبوعاً بأسبوع: استندوا إلى مبيعات رمضان في العام الماضي إن وُجدت، وإلى تغير مواعيد التحصيل من العملاء.
2. رتّبوا المصروفات حسب الأولوية: الرواتب، ثم الإيجارات والأقساط والاشتراكات النظامية، ثم الموردون، ثم المصاريف الموسمية.
3. حدّدوا أسبوع الفجوة: الأسبوع الذي تتجاوز فيه المصروفات المتراكمة الإيرادات المتراكمة.
4. قرّروا مصدر تغطية الفجوة مسبقاً: احتياطي نقدي، أو تسريع التحصيل، أو إعادة جدولة مدفوعات الموردين بالاتفاق.
5. راجعوا الخطة أسبوعياً: قارنوا الفعلي بالمتوقع وعدّلوا قبل أن تتسع الفجوة.

احسبوا فجوة السيولة في الشهر

أدخلوا تقديراتكم للإيرادات والمصروفات في الشهر المعتاد، ونسبة التغير المتوقعة في رمضان، لتروا صافي الشهر وعدد الأشهر التي يغطيها احتياطيكم من الرواتب.

الموظفون أيضاً يخططون لرمضان والعيد

لا تقتصر ضغوط السيولة على المنشأة؛ فالموظف يواجه بدوره مصاريف رمضان وكسوة العيد والزيارات العائلية، وكثيراً ما ترتفع طلبات السلف في هذه الفترة. وجود سياسة منظمة ومعلنة للسيولة قبل الراتب، عبر جهة مرخّصة، يخفف الضغط على الإدارة المالية ويمنع الاستثناءات الفردية. كما يفيد إرسال رسائل تثقيفية قصيرة قبل رمضان عن إعداد ميزانية الشهر والادخار لمصاريف العيد.

قائمة مراجعة قبل رمضان

• تأكيد موعد الرواتب وحجز المبلغ مبكراً.
• مراجعة جداول الورديات وفق ساعات العمل النظامية في رمضان.
• التفاوض مع الموردين الرئيسيين على مواعيد الدفع قبل الموسم.
• متابعة التحصيل من العملاء أسبوعياً.
• إعلان سياسة السيولة قبل الراتب للموظفين إن وُجدت.

أخطاء شائعة يحسن تجنبها

أكثر ما يربك السيولة في هذا الموسم هو الاعتماد على متوسط الإيرادات الشهري دون النظر إلى توقيت التحصيل داخل الشهر، وترك المشتريات الموسمية تُدفع قبل حجز الرواتب، والتعامل مع طلبات السلف بقرارات فردية متفرقة. والحل بسيط نسبياً: تقدير أسبوعي للتدفقات النقدية، وترتيب واضح لأولويات الصرف، وسياسة واحدة معلنة لطلبات الموظفين يعرفها الجميع مسبقاً.