مكافأة نهاية العام والدفع الآجل: كيف يُحتسب الدخل في قرار التمويل؟

لماذا تتجه الأنظار إلى الدخل المتغير في نهاية العام؟

تصرف منشآت كثيرة مكافآتها السنوية مع نهاية العام، وتأتي معها مواسم الإنفاق: تخفيضات أواخر نوفمبر، وعروض نهاية العام، ثم الاستعداد لرمضان المقبل. في هذه الفترة يطلب الموظفون شهادات راتب، ويسألون الموارد البشرية عما يُحتسب من دخلهم لدى الجهات التمويلية. وجواب هذا السؤال موجود في قواعد منشورة، وليس في اجتهاد الموارد البشرية.

والدور السليم للمنشأة هنا ليس تقييم أهلية الموظف ولا نصحه بالاقتراض أو الامتناع عنه، بل إصدار مستندات دقيقة تفرّق بين الراتب الثابت والمبالغ المتغيرة، ثم ترك القرار للجهة التمويلية المرخّصة والموظف نفسه.

كيف يُحتسب الدخل في مبادئ التمويل المسؤول؟

نشر البنك المركزي السعودي عبر موقعه الرسمي طريقة تحديد مبلغ التمويل المناسب للعميل: تحديد الهدف من التمويل، ثم احتساب الدخل الشهري، ثم الالتزامات الشهرية، ثم نسبة تحمل الالتزامات الشهرية 1عاجل، يوليو 2021. وبحسب مبادئ التمويل المسؤول يُحتسب الدخل الشهري بإجمالي الراتب الشهري مضافاً إليه نصف متوسط المبالغ المالية الأخرى التي يحصل عليها العميل بشكل دوري، ويمكن للجهة التمويلية التحقق منها بوثائق رسمية أو بكشف حساب بنكي لمدة سنتين، ومن أمثلتها البدلات والمكافآت وعائدات الاستثمار 1عاجل، يوليو 2021.

أما نسبة تحمل الالتزامات الشهرية فتقيس الالتزامات الائتمانية الشهرية إلى إجمالي الدخل الشهري، وتختلف بحسب الشريحة:

ما الذي تغيّر في الدفع الآجل؟

وجّه البنك المركزي تعميماً إلى البنوك وشركات التمويل وشركات الدفع الآجل يرفع الحد الأعلى لمجموع التمويل القائم لكل عميل فرد في نشاط «اشتر الآن وادفع لاحقاً» ليصبح بما لا يتجاوز 10 آلاف ريال بعد أن كان 5 آلاف ريال 2عكاظ، يونيو 2026. وتشترط قواعد تنظيم شركات الدفع الآجل ألا يتجاوز عدد الأقساط الممنوحة للعميل 12 قسطاً، وأن تنحصر وسائل التحصيل في القنوات الإلكترونية، ويُحظر طلب النقد 2عكاظ، يونيو 2026.

وتتفاوت التقارير في تاريخ التعميم؛ فقد نشرت عكاظ الخبر في 30 يونيو 2026 2عكاظ، يونيو 2026، بينما ذكر تقرير لأرقام نُشر في 15 أغسطس 2026 أن التعميم صدر في 24 ديسمبر 2025 3أرقام، أغسطس 2026. والمهم لقارئ هذا الدليل أن السقف الجديد هو المعمول به اليوم، وأنه حدٌّ أعلى لا حق مكتسب: فبحسب أرقام لا يعني القرار منح جميع العملاء الحد الأقصى تلقائياً، إذ يبقى تحديد السقف مرتبطاً بتقييم الجدارة الائتمانية والقدرة على السداد وفق مبادئ التمويل المسؤول 3أرقام، أغسطس 2026.

ماذا يعني ذلك للموارد البشرية والإدارة المالية؟

لا تحتاج المنشأة إلى أن تصبح جهة تمويل، لكنها تستطيع أن تحسّن جودة ما تصدره. هذه ممارسات عملية:

• افصلوا الثابت عن المتغير في الخطابات. اذكروا الراتب الأساسي والبدلات الثابتة في بند، والمكافآت والعمولات في بند آخر مع بيان طبيعتها (سنوية أو موسمية أو مرتبطة بالأداء).
• وثّقوا المكافأة في سجلات الرواتب. المكافأة التي تظهر في سجل الصرف المصرفي ومسيّر الأجور أسهل في التحقق من مبلغ يُذكر في خطاب فقط.
• لا تنصحوا بالاقتراض أو الشراء الآجل. قدّموا المعلومة العامة فقط، وأحيلوا السؤال التمويلي إلى الجهة المرخّصة.
• انشروا تذكيراً قبل مواسم التخفيضات. رسالة قصيرة عن تخطيط الميزانية وتتبع الأقساط القائمة تفيد الموظف دون أن تتدخل في قراره.
• احترموا الخصوصية. شهادة الراتب وبيانات الدخل تُصدر بطلب الموظف أو بموافقته الصريحة، ولا تُشارك بياناته مع جهات تمويلية خارج ذلك.

ما أثر السقف الجديد على المتاجر؟

رأى عضو في جمعية الاقتصاد السعودي نقلت أرقام رأيه أن رفع السقف قد يرفع متوسط قيمة عمليات الشراء، ويدعم توسع الخدمة في قطاعات ذات قيم أعلى كالإلكترونيات والأثاث 3أرقام، أغسطس 2026. وهذا رأي متخصص لا بيان رسمي. وللتجار أن يراقبوا أثر ذلك في سلة المشتري، وأن يذكّروا عملاءهم بشروط التقسيط بوضوح، مع بقاء الدفع الآجل منتجاً تمويلياً تقدمه جهات خاضعة لتنظيم البنك المركزي.